1 июля 2019 года завершается третий этап перевода бизнеса на онлайн-кассы. Времени остаётся совсем мало — проверьте, нет ли вашей сферы деятельности в списке обязательных к подключению. Если вдруг есть — узнайте, что надо срочно предпринять, чтобы избежать штрафов.
Кто точно переходит
С учётом нового законопроекта Госдумы с поправками к 54-ФЗ
1. Компании и предприниматели на вменёнке с наёмными работниками, которые:
• моют машины;
• лечат животных;
• сдают в аренду жильё до 500 кв. м;
• оказывают бытовые услуги;
• ремонтируют машины и мотоциклы;
• держат платные стоянки;
• перевозят грузы и пассажиров (до 20 машин в парке) — допустимы QR-коды и электронные чеки вместо печатных и одна ККТ на удалёнке;
• размещают рекламу на специальных конструкциях, транспорте и внутри него;
• сдают в аренду торговые места и земельные участки под них.
2. Предприниматели на патенте с наёмными работниками, которые:
• заняты парикмахерскими услугами и косметологией;
• лечат людей — ККТ нужна только при расчётах за наличные;
• ремонтируют бытовую технику, компьютеры и часы;
• делают и ремонтируют металлические изделия;
• ремонтируют машины и мотоциклы;
• перевозят грузы и пассажиров на машинах и по воде — допустимы QR-коды и электронные чеки вместо печатных и одна ККТ на удалёнке;
• лечат животных;
• проводят спортивные занятия — ККТ нужна только при расчётах за наличные;
• охотятся или ведут охотничье хозяйство;
• ловят рыбу с целью продажи или спорта или разводят её;
• торгуют медикаментами — ККТ нужна только при расчётах за наличные;
• занимаются прокатом;
• производят молочные продукты.
4. Предприниматели на вменёнке или патенте без наёмных работников, которые заняты в розничной торговле и общепите. Кроме случаев, когда они работают на площадках до 50 кв. м или вообще без зала.
5. Предприниматели без наёмных работников, которые торгуют через электронные вендинговые аппараты.
6. Кондукторы и водители общественного транспорта, которые продают билеты в салоне. Допустимы QR-коды и электронные чеки вместо печатных и одна ККТ на удалёнке.
7. Компании и предприниматели в сфере ЖКХ и ресурсоснабжения. Вместо выдачи чека можно просто напечатать его реквизиты на квитанции за следующий месяц. Если не отправляете квитанции, тогда чек надо предоставить, но только по запросу клиента. ТСЖ, ТСН, СНТ и другие кооперативы обязаны использовать онлайн-кассы, только если принимают оплату наличными или картой — при безнале (через банк) новая ККТ не нужна.
8. Компании и предприниматели — при зачёте и возврате предоплаты, аванса. Если вы используете такие формы расчёта с физлицами за услуги в сфере образования, охраны и ЖКХ, то вам достаточно одного чека со всеми платежами за месяц. Срок подготовки такого чека увеличен до 5 дней.
9. Компании и предприниматели, которые:
• принимают неэлектронные платежи от физлиц по безналу (например, через кассу банка);
• выдают займы для оплаты товаров и услуг;
• работают между собой на условиях встречных предоставлений (например, обмен или бартер).
Больше никаких отсрочек и исключений?
Новый законопроект Госдумы с поправками к 54-ФЗ даёт отсрочку индивидуальным предпринимателям без наёмных работников, которые продают услуги и товары собственного производства. Им надо будет подключить кассы только к 1 июля 2021 года.
Кроме того, депутаты упростили работу с чеками компаниям и ИП, которые занимаются транспортными перевозками пассажиров и багажа, зачётом и возвратом авансов, продают товары через курьеров и работают в сфере ЖКХ.
Чиновники также освободили от перехода на онлайн-кассы ТСЖ, СНТ и другие кооперативы, организации в сфере образования, культуры, здравоохранения, физкультуры и спорта, которые не принимают оплату наличными. И предпринимателей, продающих билеты в государственные и муниципальные театры с рук или лотка (но не через интернет!) и бахилы в розницу.
Законопроект можно считать одобренным, потому что он прошёл основные этапы согласования в Госдуме. Эксперты полагают, что у Совета Федерации и Президента РФ замечаний не будет.
Помимо этого в 54-ФЗ есть ряд исключений — посмотрите, кому вообще не нужны онлайн-кассы:
• владельцам механических вендингов, которые принимают только монеты и не подключены к электросети (например, автоматы с бахилами и жвачками);
• общепитам в учреждениях дошкольного, начального, основного и среднего общего образования, которые кормят учеников и работников в период занятий;
• работающим в труднодоступных и местах, отдалённых от сетей связи;
• кредитным организациям;
• продавцам ценных бумаг;
• продавцам прессы и сопутствующих товаров в киосках, если газеты и журналы составляют более 50% ассортимента;
• продавцам продуктов на розничных рынках, ярмарках, выставках и других торговых площадках без обустройства места витринами и холодильниками;
• продавцам продуктов (кроме тех, которые надо специально хранить или маркировать) и непродовольственных товаров (кроме сложной техники) вразнос (например, в самолёте или поезде);
• продавцам мороженого в киосках, а также безалкогольных напитков, молока и воды в розлив (воду можно продавать и через автоматы в тару покупателя);
• продавцам кваса, молока, растительного масла, живой рыбы и керосина через автоцистерны;
• продавцам сезонных овощей в развал;
• приёмщикам стеклотары и вторсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней;
• мастерам по ремонту и покраске обуви;
• мастерам по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей;
• няням и сиделкам при больных и пожилых людях, инвалидах;
• продавцам своих изделий народных художественных промыслов;
• работникам по вспашке огородов и распиловке дров;
• носильщикам на вокзалах и в портах;
• аптекам в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах или медицинским центрам с фармацевтической лицензией в сёлах;
• продавцам религиозных предметов, литературы и услуг;
• библиотекам с платными услугами;
• государственным парковкам;
• страховщикам-физлицам;
• индивидуальным предпринимателям, которые сдают в аренду принадлежащее им жильё вместе с машиноместами;
• индивидуальным предпринимателям на патенте, которых нет в списке третьей волны;
• компаниям и предпринимателям, которые рассчитываются друг с другом по безналу, не используя при этом электронные платёжные средства;
• компаниям и предпринимателям, которые работают на территории военных сил, служб безопасности, государственной охраны и внешней разведки;
• самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход.
Я в списке третьей волны — что делать?
Ранее в этом блоге мы публиковали статьи с нюансами перехода для бизнесменов первой и второй волны — они будут полезны и вам. Следуйте по ссылкам на разных шагах подключения и узнавайте подробности.
1. Обеспечить на точке стабильный интернет
2. Выбрать и купить онлайн-кассу с фискальным накопителем
3. Убедиться, что она запрограммирована на новые ФФД и НДС
Актуальный ФФД (формат фискальных данных) — 1.05. Он содержит обновлённый набор реквизитов в чеке. Аппараты со старой версией ФНС снимает с учёта.
Новая ставка НДС — 20% (вместо 18). Обновить эти данные в кассе стоит даже бизнесам на спецрежиме (скажем, на вменёнке). Иногда они тоже становятся агентами НДС: например, когда ввозят товары из-за границы.
4. Зарегистрировать кассу в налоговой
5. Подключить ОФД
Приятный бонус от Яндекс.ОФД: бесплатные смс с чеками для покупателей. Закон обязывает отправлять их по просьбе клиента. Средняя стоимость смс у других операторов — 2 руб. Так за год с Яндекс.ОФД можно сэкономить 3 000 руб.
6. По возможности получить налоговый вычет
По новым правилам, из тех, кто планирует зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года, получить налоговый вычет смогут только индивидуальные предприниматели на вменёнке и патенте, которые работают в торговле и общепите без сотрудников, либо в сфере услуг.
7. При необходимости сделать маркировки
Уже действует обязательная маркировка алкоголя и сигарет. 1 июля 2019 года она распространится и на обувь. А 1 декабря 2019 года стартует маркировка духов и туалетной воды; шин и пневматических резиновых покрытий; одежды из натуральной или композиционной кожи; женских и детских вязаных блузок, женской и мужской верхней одежды; постельного, столового, туалетного и кухонного белья; фотокамер и ламп-вспышек.
Если я не успею или сделаю что-то не так?
Прежде всего — не беспокойтесь: новый законопроект на год отменил наказания за неприменение ККТ.
Однако в дальнейшем, если вы должны, но не пользуетесь онлайн-кассой — штраф 10 тыс. руб. для предпринимателей и 30 тыс. руб. для компаний. Повторно нарушили закон и выручили более 1 млн руб. — директора отстранят на 1-2 года, деятельность остановят на срок до 90 дней.
Новая касса не отвечает требованиям 54-ФЗ, неправильно зарегистрирована или некорректно работает, в том числе не отправляет данные в налоговую — штраф до 3 000 руб. для предпринимателей и до 10 000 руб. для компаний.
Вы не выдаёте печатные или электронные чеки клиентам — штраф 2 000 руб. для предпринимателей и 10 000 руб. для компаний.