С 2019 года налог на добавленную стоимость будут начислять по ставке 20% вместо 18%, как сейчас. По закону ставку предприниматели должны печатать на чеках. Чтобы работать с 1 января легально, нужно перепрошить кассовые аппараты под новую ставку. Кроме изменения НДС, касса должна работать в новом формате фискальных данных — ФФД 1.05. Рассказываем о деталях.
Что изменилось
Выросла ставка НДС. С 1 января 2019 года ставка НДС увеличится и составит 20%. Новая ставка будет применяться к товарам, отгруженным после этой даты. Изменение влечет новые требования к кассам: в чеке предприниматели обязаны указывать ставку НДС, поэтому оборудование нужно перепрошить до нового года.
Обновился формат фискальных данных (ФФД). ФФД — это сведения, которые налоговая получает из кассовых документов, например бланка строгой отчетности и чека продажи. С января касса должна работать с новым ФФД 1.05 вместо текущего 1.0. Он предполагает больше вариантов расчетов, которые будут отображаться в чеке: постоплаты, авансы, продажи в кредит.
Кого это касается
Обновить прошивку и ФФД до 1 января нужно всем предпринимателям, которые используют кассы в работе и платят сейчас НДС 18%.
Компании и индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения (ОСНО).Предприниматели на ОСНО платят НДС с товаров, которые продают. Не платят этот налог компании, которые перешли на спецрежим — упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход.
Компании и ИП, которые работают по агентской схеме. Предприниматель как посредник по закону начисляет НДС на сумму агентского вознаграждения. ИП платит налог, даже если сам работает на спецрежиме и освобожден от налогообложения НДС.
Как обновить ФФД на кассе
Чтобы обновить ФФД с 1.0 до 1.05, нужно узнать текущий формат и технические характеристики кассы. Если формат старый и касса позволяет его обновить, можно сделать это вручную или обратиться в сервисный центр.
1. Проверьте версию ФФД. Узнать текущий формат можно в отчете, который доступен в личном кабинете Яндекс.ОФД. Если версия ФФД 1.05, делать ничего не нужно.
Перейдите во вкладку «Отчеты», выберите в правой колонке пункт «Информация по всем компаниям» и нажмите «Заказать отчет». На открывшейся странице укажите тип отчета «технический» и нажмите кнопку «Заказать». Когда отчет построится, вы сможете скачать его в MS Excel. Формат будет виден в колонке «Версия ФФД»
2. Если в отчете ФФД 1.0, обновите кассу. Обновите кассовые или учетные программы и прошивку кассы. Это можно сделать вручную или в сервисном центре.
3. После обновления смените ФФД на 1.05. Далее сформируйте отчет об изменении параметров регистрации. Перерегистрируйте кассу на сайте ФНС в разделе «Учет контрольно кассовой техники» или через приложение кассы. Менять фискальный накопитель не нужно.
4. Если касса не поддерживает обновление, замените устройство. Вместо устаревшего оборудования нужно купить новое, которое поддерживает ФФД 1.05.
Как обновить кассу для новой ставки НДС
Для изменения ставки НДС для кассового оборудования выпущено отдельное обновление. Его также устанавливают либо вручную через интернет, либо в сервисе. Обновления часто платные.
За перенастройку производители касс берут плату с предпринимателей, обычно 2 тыс. рублей за годовую подписку на обновления или 600-1200 рублей за разовую перепрошивку устройства. Отдельные марки оборудования обновляются бесплатно.
После перепрошивки оборудования НДС автоматически скорректируется с 00:00 1 января.
Что грозит, если не обновить кассу
Работа со старым ФФД.
Отказ обновлять ФФД приравнивается к работе без онлайн-кассы. За нарушение ч. 2 ст. 14.5 КоАП (неприменение контрольно-кассовой техники) руководителей компаний и ИП штрафуют не менее чем на 10 000 рублей, юридических лица — не менее чем на 30 000 рублей.
Прошлогодняя ставка НДС в чеке. Использование ставки НДС 18% вместо 20% со следующего года расценивается как применение кассы, которая не соответствует установленным требованиям. За это предпринимателю могут вынести предупреждение или оштрафовать: руководителя компании и ИП — на сумму от 1500 до 3000 рублей, юрлицо — от 5000 до 10000 рублей.
Налоговая пообещала первое время не штрафовать предпринимателей, которые не успели перейти на новую ставку НДС. Если в чеках останется ставка 18%, а бухучет компания будет вести по ставке 20%, в первом квартале 2019 года не накажут. Обсуждается отсрочка и для перехода на ФФД 1.05, но такого решения пока нет. Затягивать с обновлением касс мы не рекомендуем.